ип на патенте меняет адрес магазина что нужно делать

Содержание
  1. Даны разъяснения по вопросу перерасчета стоимости патента в случае изменения адреса места осуществления предпринимательской деятельности индивидуальным предпринимателем, применяющим патентную систему налогообложения
  2. Нужно ли уведомлять налоговую о смене адреса ИП в 2021
  3. Образец заявления по форме № Р24001 для смены адреса ИП
  4. 1. Когда подавать заявление об изменении прописки ИП
  5. 2. Как заявить в налоговую о смене адреса ИП
  6. Наконец-то на ПСН будет легче работать: ФНС разрешила корректировать патент в сторону его уменьшения!
  7. Патент для розницы: кому подходит и как рассчитать стоимость
  8. Евгений Бельский
  9. Кому подходит патент на розничную торговлю
  10. Кто не может работать на патенте
  11. Требования для ИП на патенте, которые работают в рознице
  12. Как рассчитать стоимость патента на розницу
  13. Как оформить патент на розничную торговлю
  14. Возврат на патент, если утратили право или был перерыв в деятельности
  15. Подписка на новое в Бизнес-секретах
  16. Патентная система налогообложения
  17. Как ИП посчитать налог на патенте
  18. Виды деятельности на патенте
  19. Ограничения для ПСН
  20. Сколько стоит патент
  21. Страховые взносы на патенте
  22. Как перейти на ПСН
  23. Уплата налога на ПСН
  24. Учет и отчетность на ПСН
  25. Когда ИП теряют право на применение ПСН
  26. Плюсы и минусы ПСН
  27. Как стать ИП

Даны разъяснения по вопросу перерасчета стоимости патента в случае изменения адреса места осуществления предпринимательской деятельности индивидуальным предпринимателем, применяющим патентную систему налогообложения

Сообщается, в частности, что в соответствии с пунктом 1 статьи 346.45 НК РФ документом, удостоверяющим право на применение ПСН, является патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта РФ введена ПСН.

В приложениях к патенту на право применения ПСН, утвержденному приказом ФНС России от 04.12.2020 N КЧ-7-3/881@, налогоплательщиком указывается адрес места нахождения объекта, используемого для осуществления предпринимательской деятельности, и наименование физического показателя.

Таким образом, патент на применение ПСН действует только в отношении указанных в патенте объектов, используемых для осуществления предпринимательской деятельности.

Вместе с тем в случае уменьшения количества используемых в предпринимательской деятельности объектов (физических показателей) допускается уточнение обязательств налогоплательщика по налогу, уплачиваемому в связи с применением ПСН.

В этой связи индивидуальный предприниматель вправе получить новый патент взамен ранее действовавшего, подав заявление на получение патента не позднее, чем за 10 дней до даты начала осуществления предпринимательской деятельности с изменением адреса и (или) физических показателей, применяемых при осуществлении предпринимательской деятельности.

При этом индивидуальный предприниматель вправе обратиться в налоговый орган с заявлением, составленным в произвольной форме, о перерасчете суммы налога, уплаченного по ранее действовавшему патенту, исходя из срока действия данного патента с даты начала его действия до даты прекращения действия, указанной в заявлении.

Источник

Нужно ли уведомлять налоговую о смене адреса ИП в 2021

Образец заявления по форме № Р24001 для смены адреса ИП

R24014 filled registration address preview page 1

1. Когда подавать заявление об изменении прописки ИП

Уведомить налоговую о смене адреса индивидуального предпринимателя в 2021 году придется только в таких случаях:

Иностранные граждане при смене адреса сами несут ответственность по оповещению налоговой.

Миграционный орган должен уведомить ФНС о смене адреса в течение 5 рабочих дней. Далее сотрудники налоговой обработают информацию и внесут изменения в ЕГРИП. На это может уйти ещё несколько дней. Бывают ситуации, когда нет столько времени на ожидание. Например, когда актуальный лист записи ЕГРИП нужен вам для оформления кредита. Тогда вы можете подать заявление о смене прописки сами, не дожидаясь автоматического уведомления.

2. Как заявить в налоговую о смене адреса ИП

Если вам необходимо уведомить ФНС о смене адреса в 2021 году, подайте заявление по форме № Р24001. Нужно заполнить только титульный лист, листы В и Е.

К заявлению необходимо приложить копию документа, подтверждающего смену адреса.

Предоставить документы вы можете:

Получить обновленный лист записи ЕГРИП вы сможете через 5 дней, налоговая вышлет его на ваш адрес электронный почты. Документы в бумажном виде вы сможете получить, если проставляли соответствующую отметку на последней странице формы № Р24001. Если вы подавали документы через МФЦ или через нотариуса, лист записи ЕГРИП в бумажном виде вы получите там же.

Источник

Наконец-то на ПСН будет легче работать: ФНС разрешила корректировать патент в сторону его уменьшения!

af0578d94a3bd338dd4c874d00ebd591

Да, я — бухгалтер. И да, я за налоговые декларации и против всяких патентов. Не люблю я патенты! Налоговые декларации — это отлажено и это работает. Ты рассчитал налог, заявил его, и есть законный способ этими цифрами управлять, например, подать уточненку.

Патент — это бумага, которую ты подал в какой-то счастливый момент просветления или, наоборот, помутнения сознания. Тебе дали другую бумагу, и ты на основании ее работаешь. Потом что-то у тебя изменилось: поменял адрес, указанный в этой бумаге-патенте, уменьшил площадь, уволил сотрудников — мало ли что еще, и наглухо встрял: должен продолжать платить с того, чего уже нет! Ведь патент — не декларация, уменьшение показателей в ПСН не зашито. В НК РФ никакого мануала по этому поводу нет. Так что жизнь на патенте оказалась гораздо сложнее, чем на почившей вмененке.

Но вот произошла ручная настройка, и сама ФНС, как говорят, довела до заинтересованных лиц разъяснения, что патент можно скорректировать в строну уменьшения (Письмо ФНС России от 16.07.2021 N СД-4-3/10084@).

1) Подаем заявление на получение нового патента (взамен раннее действующего) не позднее, чем за 10 дней до даты начала осуществления деятельности с уменьшенными показателями и (или) деятельности по новому адресу.

2) Подаем заявление в произвольной форме о перерасчете суммы налога, уплаченного по ранее действовавшему патенту, исходя из срока действия данного патента с даты начала его действия до даты прекращения действия, указанной в заявлении.

Порядок непростой и несколько пугает, так как нужно получать новый патент, писать заявление в свободной форме, а свободное творчество — не самая сильная сторона налоговых правоотношений. Налоговая на местах должна будет все это переварить, аннулировать старый патент, пересчитать его сумму и выдать новый. Сложно, но уже лучше, чем ничего! Надеемся, что такую штуку зашьют в НК РФ.

И вот, бонусом возможная форма такого заявления:

Заявление о пересчете патента в связи с изменением адреса осуществления деятельности и уменьшении физических показателей

С уважением, Ваш преданный налогоплательщик. /Ф.И.О/

А если вы, уважаемые руководители бухфирм, думаете, как оптимизировать бухгалтерский бизнес, снизить издержки на контроль, не потеряв его, посмотрите Мультибухгалтер — эта система специально разработана для автоматизации бухгалтерских фирм! Проверено пользователями: Мультибухгалтер реально работает и помогает!

Источник

Патент для розницы: кому подходит и как рассчитать стоимость

Чтобы работать на патенте, ИП в рознице должны соответствовать определенным требованиям. Давайте разбираться.

anonymous

Евгений Бельский

ИП в рознице могут работать на патенте. Правда, для этого нужно соответствовать определенным требованиям. Давайте разбираться.

Кому подходит патент на розничную торговлю

Патент — налоговый спецрежим, который могут применять только ИП. Он действует для определенных видов деятельности.

ИП на патенте платит только фиксированную сумму и освобождается от других налогов с доходов. Об этом у нас есть отдельная статья.

По закону к розничной торговле относится деятельность, которая связана с перепродажей товаров. Причем ИП может их продавать как угодно: в собственном или арендованном магазине, в палатке или через торговые автоматы.

Патент нужно покупать в том же регионе, где ИП работает. Для розничной торговли правила такие же. Например, если у ИП несколько магазинов в Калуге, там и нужно покупать патент. Если точки расположены в Калуге и Туле, то патенты оформляют в обоих регионах.

Кто не может работать на патенте

На патенте есть общие ограничения, которые нужно учитывать всем ИП:

1. Общий годовой доход ИП от всех патентов не может превышать 60 млн рублей. При совмещении патента с УСН учитывают все доходы бизнеса, при совмещении с ОСН — только от работы на патенте.

2. У ИП не может быть больше 15 работников — оформленных по трудовым и гражданско-правовым договорам. Это касается только сотрудников, которые заняты в деятельности, на которую получен патент.

Компания совмещает УСН и патент: на УСН оказывает ветуслуги, а на патенте продает товары для животных. Всего работает 20 сотрудников: 15 лечат животных, а 5 занимаются торговлей. Значит, компания может оформить патент.

3. ИП на патенте не может заниматься оптовой торговлей и заключать договоры поставки с организациями или другими ИП.

Требования для ИП на патенте, которые работают в рознице

Для розничной торговли есть дополнительные требования:

Среди запрещенных на патенте товаров:

По закону регионы могут вводить дополнительные ограничения, например уменьшать площадь торгового зала или вводить лимиты по общей площади или количеству магазинов.

Изучить региональные законы можно на сайте налоговой. Для этого на странице с описанием патента нужно выбрать свой регион и найти раздел «Особенности регионального законодательства».

Как рассчитать стоимость патента на розницу

Чтобы узнать стоимость патента для вашей точки, воспользуйтесь сервисом на сайте налоговой службы. Для этого укажите, на какой срок вам нужен патент, регион, вид деятельности и информацию о торговой точке.

Как оформить патент на розничную торговлю

ИП может оформить патент на любой срок от 1 до 12 месяцев в течение календарного года. Количество патентов не ограничено. Весь путь состоит из трех шагов:

Заполнить заявление. Помимо обязательных страниц для всех ИП, для розницы нужно еще заполнить лист В. В нем указывают информацию о деятельности.

Для разных видов бизнеса она будет разной.

ИП, который продает овощи в палатке на рынке выходного дня, не заполняет поля с адресами точек.

Если ИП держит магазин, он должен указать адрес торговой точки.

Если у ИП несколько объектов, ему нужно заполнить лист В по каждому из них.

Отправить заявление в налоговую. Заполненное заявление нужно передать в налоговую. Это можно сделать несколькими способами:

Для ИП, которые только начали вести деятельность, и тех, кто хочет сменить налоговый режим, сроки подачи различаются.

Когда ИП переходит на патент Когда нужно подавать заявление
При регистрации ИП Одновременно с подачей документов на регистрацию ИП
При смене налогового режима За 10 рабочих дней до начала применения патента

При переходе с других налоговых режимов на патент ИП также нужно учитывать, когда он может это сделать:

Дождаться решения налоговой. По закону в течение пяти рабочих дней после подачи заявления налоговая должна выдать патент или отказать в нем. Патент выдается под расписку или другим способом с указанием даты его получения. Например, патент могут разместить в личном кабинете ИП на сайте налоговой или отправить заказным письмом. Способ выдачи зависит от того, как ИП подал заявление.

Не выдать патент могут только в пяти случаях:

Возврат на патент, если утратили право или был перерыв в деятельности

Утрата права на патент. ИП не сможет работать на патенте, если нарушит хотя бы одно из требований для этого спецрежима: например, по доходу или количеству сотрудников. Мы разбирали их в начале статьи.

Если такое произошло, ИП обязан уведомить об этом налоговую в течение 10 рабочих дней. В течение 5 рабочих дней его снимут с учета и переведут на один из налоговых режимов:

Окончание деятельности. Если ИП решил полностью прекратить работу на патенте, ему нужно заполнить другое заявление и отправить его в налоговую. Срок снятия с учета — также 5 рабочих дней.

Когда можно вернуться на патент. Все зависит от причины, по которой ИП перестал работать на патенте. Если он утратил право нарушений требований, но потом исправился, он может снова оформить патент в следующем календарном году.

Если ИП сам прекратил деятельность на патенте, при ее возобновлении он сможет снова вернуться на патент также в следующем календарном году. Если же ИП начинает новую деятельность, он может получить патент сразу.

То есть если ИП, например, закрыл магазин в январе 2021 года, а потом вновь решил его открыть, то получить патент он сможет только в 2022 году. А вот если вместо торговли он начал заниматься грузоперевозками, патент на этот вид деятельности он сможет оформить уже в 2021 году.

Подписка на новое в Бизнес-секретах

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Источник

Патентная система налогообложения

Как ИП посчитать налог на патенте

Этот материал обновлен 04.02.2021

Патентная система налогообложения (ПСН) — специальный налоговый режим, при котором ИП платит фиксированную стоимость за год и освобождается от других налогов.

Для компаний этот режим не действует.

Рассказываем, как работать на патенте.

Виды деятельности на патенте

Патент действует для определенных видов деятельности, которые устанавливают региональные власти. В основном это розница, общепит и услуги населению, например:

Один предприниматель может купить патенты сразу на несколько видов деятельности.

Проще всего проверить, можете ли вы работать на патенте в своем регионе, в сервисе «Расчет патента» на сайте налоговой.

Ограничения для ПСН

Для работы на патенте у ИП есть несколько требований и ограничений. Условно их можно разделить на общие и частные. Общим должны следовать все предприниматели на патенте, частным — в отдельных видах деятельности.

Частные ограничения указаны в законе вместе со списком видов деятельности, на которые распространяется патент. Вот несколько примеров:

Для розницы и общепита на патенте много нюансов. Если вы работаете в общепите и хотите перейти на патент, рекомендуем сначала изучить налоговый кодекс.

С 2021 года ПСН нельзя применять, если:

Региональные власти могут корректировать требования: например, устанавливать свой максимум по потенциальному годовому доходу. В законе есть ограничение в 1 млн рублей, но регионы могут увеличить его по некоторым видам деятельности.

Региональные законы можно посмотреть на странице ПСН в разделе «Особенности регионального законодательства» на сайте налоговой. Главное — переключить сайт на свой регион, если он не определился автоматически.

Сколько стоит патент

Для расчета патента есть специальная формула, но предпринимателям ничего вручную считать не нужно: сервис «Расчет патента» показывает точную стоимость.

Р » loading=»lazy» data-bordered=»true»>

Сервис не только рассчитывает общую стоимость патента, но и показывает, какие суммы в какие сроки нужно оплатить.

В некоторых регионах для новых ИП на патенте предусмотрены налоговые каникулы — льготный период, когда можно не платить налог вовсе. Подсказки о них есть в калькуляторе.

Стоимость патента можно уменьшить, если покупаете онлайн-кассу — до 18 000 Р за каждую. Чтобы получить вычет, кассу нужно было зарегистрировать до 1 июля 2019 года. Для того чтобы получить вычет, нужно подать уведомление в налоговую.

Страховые взносы на патенте

С 1 января 2021 г. ИП на ПСН могут уменьшать стоимость патента на сумму страховых взносов, уплаченных за себя и за своих работников. При этом ИП без работников может учесть всю сумму уплаченных взносов, а с работниками только ту, что покроет половину стоимости патента.

Как перейти на ПСН

Предприниматель может перейти на патент в любое время, если переходит с ОСН или если применяет УСН или ЕНВД и открывает новый вид деятельности, для которого приобретает патент.

А вот если ИП хочет перейти на патент по тому же виду деятельности, по которому раньше был на УСН или ЕНВД, то придется ждать начала следующего года.

Во всех случаях предпринимателю нужно подать в налоговую заявление не позднее чем за 10 дней до применения спецрежима.

В течение пяти дней налоговая выдает патент или сообщает об отказе. Всего в законе указано пять причин, по которым налоговая может отказать:

Уплата налога на ПСН

Под налогом на ПСН подразумевают стоимость патента. Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев.

Если патент оформлен на срок от 1 до 6 месяцев, нужно оплатить его полностью до окончания его действия.

Патент на срок от 6 до 12 месяцев нужно оплачивать так: треть суммы — в течение 90 дней после начала действия патента, а остаток — не позднее даты окончания его действия.

Если задержать платеж, налоговая начислит пени за просрочку и пришлет уведомление об уплате. Налоговая может оштрафовать, если патент не был оплачен или если предприниматель попытался сэкономить на патенте и предоставил неверные сведения о своей деятельности.

Учет и отчетность на ПСН

По закону ИП не обязаны вести бухгалтерский учет. Они должны только заполнять книгу учета доходов.

Книгу нужно вести по двум причинам:

Отчитываться перед налоговой и сдавать декларацию на патенте не нужно.

Если у ИП есть штатные сотрудники, ему нужно сдавать отчетность за работников.

Когда ИП теряют право на применение ПСН

Предприниматели теряют право на применение патента в двух случаях:

В этих случаях предприниматель обязан уведомить налоговую в течение 10 дней после потери права на патент. Не позднее чем через 5 дней его снимут с учета и переведут на ОСН до конца года. Налоги пересчитают.

Если ИП совмещал патент с УСН, патентную деятельность автоматом переведут на УСН.

Если предприниматель решил закончить деятельность на патенте, он должен заполнить другое заявление и передать его в налоговую. С учета снимут также через 5 дней.

Повторно вернуться на патент ИП сможет только с начала следующего года, если устранит все нарушения.

Плюсы и минусы ПСН

Главное преимущество работы на патенте: стоимость патента не зависит от фактического дохода. Если реальный заработок будет намного больше потенциального, то работать в этом режиме выгодно. Другие плюсы:

Среди минусов спецрежима:

Как стать ИП

Зарегистрировать ИП можно самостоятельно, через посредников и сервисы регистрации. В первом случае придется самому готовить бумаги, нести их в налоговую или отправлять по почте.

В Тинькофф есть бесплатный сервис по регистрации ИП. Нужно только заполнить заявку — специалисты подготовят документы, оформят электронную подпись и отправят всё в налоговую.

diana demina.ueygw5g63uco

loader loaf aa7da19c722c45715bbefb58ac479ccb

«Общая сумма патента на 12 месяцев для фотоателье из Барнаула в 2019 году составляет 46 230 Р. Допустим, что патент начал действовать 2 апреля 2019 года. Это значит, что 15 410 (треть суммы) нужно оплатить до 1 июля 2019 года, а 30 820 Р (остаток) — до 1 апреля 2020 года»

Это некорректный пример. Патент выдается только в рамках одного календарного года, см. п. 5 ст. 346.45 НК РФ. Кроме того, налоговая трактует этот пункт таким образом, что срок действия должен составлять целое число месяцев. Т.е. могут выдать патент только с 1 апреля до 31 декабря, либо с 1 мая по 31 декабря.

«Если ИП ведет несколько видов деятельности на патенте, вести книгу доходов нужно по каждому»

С 2017 года не нужно, можно одну, см. https://www.nalog.ru/rn18/ip/6704042/

Диана Дёмина, про несколько книг учета в конце статьи еще осталось упоминание.

diana demina.kb12zgydtqli

Grigory, упс, пропустили 🙁 Но уже всё поправили 🙂 Еще раз спасибо!

diana demina.kb12zgydtqli

Grigory, спасибо вам большое за внимательность! Вы правы. Мы скорректировали текст.

Скажите, а в Тинькофф Бухгалтерии появится когда-нибудь поддержка ПСН? Пользуюсь довольно давно уже р/с Тинькова и декларацию по УСН сдавал через Тинькофф Бухгалтерию. А теперь когда перешёл та патент стало не так удобно

Дополнительный 1% считается от потенциального дохода, не от фактического? То есть, если патент стоит меньше 18000 то этот процент платить не надо?

Денис Дегтярёв, от потенциального.

«А вот если ИП хочет перейти на патент по тому же виду деятельности, по которому раньше был на УСН или ЕНВД, то придется ждать начала следующего года.»
— а можно официальную ссылку на закон? Вижу разные мнения по этом вопросу от разных серьезных изданий.

Вот, например, с сайта налоговой:
«Таким образом, индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, вправе в течение календарного года перейти на патентную систему налогообложения по отдельным видам предпринимательской деятельности, в отношении которых патентная система налогообложения введена соответствующим законом субъекта Российской Федерации (Письма Минфина России от 07.03.2013 N 03-11-12/26, от 24.01.2013 N 03-11-12/11).

При этом если индивидуальный предприниматель приобретет патент по виду деятельности, в отношении которого он применял упрощенную систему налогообложения, и при этом других видов деятельности им не осуществлялось, то такой переход приводит к утрате права на применение упрощенной системы налогообложения начиная с даты начала действия патента.»
https://www.nalog.ru/rn37/news/tax_doc_news/4856730/

Тут только утрата права на УСН (и то, только если других видов деятельности не было). Не вижу запрета перехода на ПСН по тому же виду деятельности в течение года.

Источник

Adblock
detector